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关于2020年度龙潭区本级预算执行和 其他财政收支的审计工作报告

2021/8/3 10:54:20 来源:

2021年7月30日在龙潭区第十八届人大常委会第三十五次会议通过


主任、各位副主任、各位委员:

我受区政府的委托,向本次人大常委会报告2020年度龙潭区本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

一、2020年度预算执行情况

(一)财政收支完成情况

1.一般预算完成情况

2020年,市、区地方级财政收入完成179,301万元,完成预算的87.3%,同比下降12.7%。

2020年,政府本级一般公共预算财政收入95,554万元,返还性收入-4,782万元,一般性转移支付收入92,182万元,专项转移支付收入11,327万元,上年结余收入10,974万元,动用预算稳定调节基金6,725万元,调入资金7,518万元,债务转贷收入5,928万元。收入总计225,426万元。

本级财政一般公共预算支出118,999万元,同比上年减少10,349万元,同比下降8%;债务还本支出732万元;上解上级支出71,904万元;安排预算稳定调节基金8,595万元;年终结余25,196万元。支出总计225,426万元,当年财政一般预算收支平衡。

一般公共预算支出118,999万元,其中:一般公共服务支出17,059万元,公共安全支出610万元,教育支出18,544万元,科学技术支出49万元,文化体育与传媒支出561万元,社会保障和就业支出37,303万元,卫生健康支出15,123万元,节能环保支出2,347万元,城乡社区支出9,099万元,农林水支出7,404万元,交通运输支出1,282万元,资源勘探信息等支出776万元,商业服务业支出360万元,住房保障支出4,063万元,粮油物资储备支出412万元,灾害防治及应急管理支出1,247万元,债务付息及发行费用支出2,760万元。

    2.政府性基金预算完成情况

2020年政府性基金预算收入总计52,974万元,其中:本年政府性基金预算收入合计9,352万元,省基金补助收入17,797万元,专项债务转贷收入22,000万元,当年调入资金126万元,上年基金结余3,699万元。

本年政府性基金预算支出25,176万元,其中:水库移民后期扶持基金支出58万元;城乡社区支出5,742万元(包含土地出让收入安排的支出3,000万元、基础设施配套费安排的支出1,242万元、棚户区改造专项债券收入安排的支出1,500万元);其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出8,722万元(包含化工园区碳纤维产业园二期项目支出5,168万元、金珠小五金产业园项目支出3,554元);彩票公益金安排的支出21万元;债务付息及发行费用支出5,065万元;抗疫特别国债安排的支出5,568万元;调出资金6,965万元,年终结余20,833万元。

3.预算外收支完成情况

区财政局存储专户上年结余33.76万元,2020年一般预算外收入83.81万元,其他收入1.06万元;一般预算外支出88.12万元,调入国库17.28万元,其他支出2.1万元,2020年末预算外结余11.13万元。

(二)政府性债务情况

2020年,政府新增债务27,928万元,其中:一般债券资金5,928万元(含再融资债券资金528万元);专项债券资金22,000万元(化工园区碳纤维产业园项目(二期)6,000万元、金珠小五金产业园项目10,000万元、区妇幼保健院新建项目2,000万元、中兴街棚户区改造项目4,000万元)。2020年偿还债券本金731.62万元,年末债务余额228,095.11万元,比上年净增加27,196.38万元。

二、审计评价

审计结果表明,区财政局及有关部门提供的会计资料比较真实地反映了财政财务收支情况。2020年,受新冠疫情和国家减税降费政策翘尾因素影响,财政收入下降幅度较大,由于刚性支出及政策性支出增加,财政收支矛盾更加突出,财政运行难度和压力持续加大。面对减收增支困难局面,区财政局积极筹措资金,全力保障“三保”支出和各项事业的有序推进。

一是优化预算编制,调整财政支出结构,努力实现保工资、政府运转、基本民生“三保”目标。

二是认真执行国家财政直达资金政策,在加强对资金支出审核的基础上,及时下拨各类资金,确保直达资金发挥最大的效益。

三是严格预算执行,大力压缩财政一般性支出,在保障预算单位基本运转资金支出的同时,确保教育、卫生健康、社会保障等基本民生方面的资金优先拨付。积极申请各类资金,尽最大努力保证重点领域和重点项目资金的需求:

1.2020年“三公”经费支出224.88万元,同比下降35.46%。

2.一般债券资金支出7,136万元,其中:化工园区基础设施改造项目1,864万元、“四好农村路”债券资金3,000万元、农村垃圾收运1,053万元、小街小巷整治874万元、农村公路危桥改造345万元。

3.专项债券资金支出10,222万元,其中:化工园区碳纤维产业园项目(二期)5,168万元、金珠小五金产业园项目3,554万元、中兴街棚改项目1,500万元。

4.全力支持大项目建设,碳素厂异地搬迁改造项目专项补助3,000万元、吉化88栋楼搬迁项目1,200万元。

5.重点保障疫情防疫所需资金需求,完善了公共卫生服务体系建设,补齐了医疗卫生领域相关短板。安排抗疫特殊转移支付等直达补助资金990万元,用于救治设备、医疗防护物资的采购;安排抗疫特别国债5,568万元,用于疫情物资采购及铁东医院“发热门诊”建设。

6.加大对产业扶贫的资金投入。2020年脱贫攻坚专项支出达993.9万元,全区2个省级贫困村和贫困人口全部退出贫困序列。

7.配合全市开展的“双城同创”活动,加大对城区卫生环境整治和街路的维修的投入力度,截止审计日累计支出2,800万元。

四是强化政府性债务管理,及时跟踪政府债务动态变化,确保按时偿付到期债券本息。2020年共计偿还债券本息合计8,557万元,其中:本级偿还债券本金204万元,以再置换方式偿还债券本金528万元,支付债券利息7,825万元。

五是财政支付制度改革全面完成。全区71户一级预算单位全部上线国库集中支付系统,提高了资金运行效率和使用效益。

三、以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况

区财政局2020年未发生2019年审计提出的虚增财政收入问题;乌拉街镇幼儿园电增容工程项目已于2020年8月26日竣工,验收合格并交付使用;财政超支挂账问题在本次审计中仍然存在。

2020年,虽然财政局面对财政压力持续增大的不利形势,多方筹措资金,实现了财政收支平衡。但是,区财政局在预算收支及其他财政收支管理方面仍然存在一定的问题:

1.财政收入下降明显,财力不足的情况更加突出,财政支出超支挂账问题仍未得到有效解决且数额较大。

2.仍然存在当年专项资金欠拔问题。

3.政府性债务利息支出7825万元,占一般公共预算支出的比例较高,对政府一般公共支出影响较大。

四、审计建议

1.认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及相关财政法规,加强预算编制及预算执行,财政总预算会计核算要严格执行财政部《财政总预算会计制度》规定,确保财政收入、支出及往来帐项能够真实反映财政收支执行情况和结果,维护法律的严肃性。

2.加强对各预算单位财务人员的业务培训,进一步提高财务人员的责任意识。

3.强化对全区一级预算单位财务收支的监管,建立结余结转资金定期清理机制,全面清理盘活存量资金,确保财政资金统筹管理,充分发挥财政资金的使用效率。

4.加强对政府债务的管理,特别是要加强对专项债券申请项目的审核把关,将专项债资金“借、管、还”都纳入绩效管理中,真正落实举债问效、无效问责,提高资金使用效率,切实防范政府专项债未来的偿债风险。进一步加强对政府性债务风险的管控,提前做好政府性债务偿还本息的测算和预案,确保不发生逾期风险。


特此报告。